人民網長沙8月10日電 優化稅費申報管理是深入實施稅費征管“強基工程”的重要切入口。

今年以來，針對納稅人高頻反映的申報錯報漏報、優惠政策誤用、涉稅風險排查不及時等問題，國家稅務總局湖南省稅務局依托申報質量評價指標體系，打造“數據畫像識風險、前置預警糾偏差、分類輔導固成效”的鏈條式合規輔導模式，將12366納稅繳費服務熱線咨詢數據深度嵌入風險識別、預警推送、輔導整改全流程，推動稅費申報管理關口全面前移，持續提升稅費申報質量。今年6月，湖南省納稅申報率達98.3%，環比提升0.7個百分點。

盤活熱線數據，精准鎖定涉稅風險點

“原來印花稅不能隻按開票金額算，還得看合同全額！多虧了稅務局的提醒，不然這筆糊涂賬真不知道要拖多久。”看著剛剛更正完畢的申報表，邵陽市大通電力設備制造有限公司辦稅人員劉勇長舒了一口氣。

就在不久前，稅務部門對該企業開展“申報體檢”時，系統敏銳捕捉到其“租賃合同印花稅申報金額不足”的疑點。結合12366熱線后台數據，稅務部門發現該企業辦稅人員曾多次咨詢印花稅計稅依據相關問題，存在政策理解偏差的風險。據此，稅務干部對企業開展了針對性輔導，幫助企業迅速理清計稅邏輯，按合同全額完成了更正申報並足額補繳稅款。

大通電力的這個“小插曲”，是邵陽市稅務局依托12366熱線咨詢數據，為企業量身定制“錯題本”的一個生動縮影。

作為試點單位，邵陽市稅務局依托申報質量評價功能模塊，對轄區重點稅源企業從合規意願、合規能力兩個維度進行動態“掃描畫像”，分級分類生成“申報體檢報告”，並結合12366熱線的高頻咨詢問題，精准鎖定稅源企業的風險特征。今年以來，邵陽市稅務局已為全市1188戶重點稅源企業提供了個性化輔導提醒。這種“治未病”的精准糾偏成效顯著，轄區6月准期申報率攀升至94.11%，環比提升1.35個百分點。

邵陽市的成功探索背后，是湖南省稅務局全面盤活熱線數據，運用全鏈條合規申報輔導方法，助力稅費申報質量提升的一系列努力。

湖南省稅務局將12366熱線咨詢記錄、工單辦理數據、熱點問題歸集結果作為風險識別的重要數據源，依托申報質量評價功能模塊開展“一戶式”合規畫像，與歷史申報、催報催繳、發票使用、優惠享受等9類數據交叉比對，實現“咨詢熱點—申報疑點—輔導重點”的精准匹配。

前移預警關口，及時糾偏申報差錯

“預警及時、輔導到位，讓我們在申報期結束前就解決了涉稅問題。”日前，中電（大通湖）能源發展有限公司財務負責人高艷接到稅務回訪電話后說。

益陽市大通湖區近年來大力發展光伏發電產業，行業普遍存在資產核算復雜、稅費政策適用易偏差等共性問題。益陽市稅務局綜合全市12366熱線數據，梳理出發票規范開具、資產折舊處理、工程物資成本歸集等10余個光伏行業涉稅咨詢高頻場景，形成《行業稅費政策理解易錯清單》推送到基層。大通湖區稅務分局以此為核心依據，將易錯點嵌入申報質量評價指標體系，從政策適用、資產核算、收入申報三個維度精准設置預警閾值，打造“綠電申報質量評價模型”，定期為轄區光伏企業開展“集中體檢”，推動企業在申報前發現並解決涉稅風險。

今年5月，模型預警中電（大通湖）能源發展有限公司資產規模與減免條件不符，存在優惠政策誤用風險。稅務部門隨即啟動“預警提醒+專線輔導”聯動機制，線上通過征納互動平台精准推送提示信息，線下組織業務骨干上門開展政策輔導，幫助企業厘清政策邊界，及時完成補充申報。“經過這次輔導，我們更加注重申報質量，努力從源頭上防范涉稅風險，保障項目穩健運營。”高艷說。

針對“動態畫像”抓取的輕度、中度合規疑點，湖南省稅務部門第一時間通過征納互動平台、短信、電子稅務局進行一對一推送。今年上半年，該局12366熱線咨詢員通過征納互動平台對納稅人發起的“看不懂”“不會辦”等求助訊息，反向拉起咨詢輔導889次，將納稅人與辦稅服務廳工作人員連通，三方在線“面對面”輔導納稅人完成申報更正，實現“風險早發現、咨詢快響應、問題早化解”，推動涉稅風險管控由“事后應對”向“事前預防、事中糾偏”轉變。

聚焦痛點開課，常態化開展精准輔導

為精准對接納稅人繳費人涉稅訴求、持續提升分類分級輔導實效，湖南省稅務局搭建12366訴求分析工具，突破電話渠道“匿名”難題，將12366來電數據與核心征管系統中的納稅人身份信息進行智能匹配關聯，精准錨定不同市場主體反映集中的行業痛點、政策難點，據此依托“一市一品牌”納稅人學堂機制，常態化開展分行業、分層級、分主題的專項輔導，將熱線高頻問題轉化為培訓“必修課”。

根據12366海量咨詢數據分析研判，湖南省涉稅專業服務機構存在代理申報咨詢佔比高、差錯點集中的特點。湖南湘江新區稅務局作為該省探索涉稅信用中介合規申報輔導策略的先行試點區域，聚焦中介行業突出問題、靶向發力精准施治，依托訴求分析結果與申報質量評價指標，對疑點涉稅專業服務機構代理企業定期開展“智能體檢”，對風險排名靠后的機構進行提示提醒，並組織納稅人學堂專題培訓，引導中介機構當好納稅申報“把關人”。“特色納稅人學堂周周舉辦、場場爆滿，帶動轄區進廳辦稅人數同比下降50%，電話咨詢量同步回落。”湖南湘江新區稅務局黨委委員、副局長肖靜琳說。

株洲、岳陽、常德、永州等地稅務部門分類歸集、精准研判各區域、各行業涉稅咨詢熱點難點問題，精准對接醫療器械、金融、醫藥等地方特色產業，搭建“市局主會場+區縣分會場”全域聯動培訓模式，組織行業龍頭企業與中小微經營主體同步參訓，重點輔導涉稅咨詢高頻點、行業稅收風險點、政策理解易錯點，促使企業在吃透政策的基礎上防范涉稅風險、增強合規意識。

數據顯示，今年上半年，該局通過服務熱線、互動平台等渠道，累計對6454戶重點稅源企業開展精准輔導，輔導更正申報問題1.5萬個﹔指導開展實體納稅人學堂607期，精准推送政策191批次，覆蓋納稅人繳費人374.64萬戶次。

經過一體化合規輔導，湖南省稅務系統12366熱線“降溫”明顯，上半年12366熱線共計轉接人工咨詢58.22萬次，同比下降20.87%，重復咨詢、疑難咨詢佔比明顯降低。

“12366熱線不僅是服務納稅人的‘連心橋’，也是我們優化稅費申報管理的‘數據富礦’。”湖南省稅務局黨委委員、總經濟師陳雲麗表示，全省稅務系統將緊緊圍繞稅務總局稅費征管“強基工程”部署，深度挖掘並盤活熱線咨詢數據，將其與風控模型、申報質量評價深度融合，精准捕捉納稅人的“急難愁盼”與“知識盲區”，變“被動解答”為“主動輔導”，在提升稅費申報質量的同時，持續下沉服務觸角，讓各類經營主體在合規經營的道路上底氣更足、步伐更穩。（羅舜愛、劉瓊、瞿楚翹、謝易武）